Als Kleinunternehmer berechnest du keine Umsatzsteuer und sparst dir die Umsatzsteuer-Voranmeldungen. Ob das für dich möglich ist, hängt von deinem Umsatz ab. Prüfe es hier.
Ergebnis
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Gemeint ist dein gesamter Umsatz ohne Umsatzsteuer, nicht der Gewinn. Grenzwerte nach § 19 UStG, Stand 2025. Der Rechner ersetzt keine Steuerberatung.
Die Umsatzgrenzen auf einen Blick
- Im letzten Jahr durfte dein Umsatz höchstens 25.000 Euro betragen.
- Im laufenden Jahr darf er höchstens 100.000 Euro betragen. Überschreitest du die Grenze, berechnest du ab genau diesem Umsatz Umsatzsteuer.
- Im Gründungsjahr gilt die Grenze von 25.000 Euro für das laufende Jahr.
Gemeint ist immer der Umsatz ohne Umsatzsteuer, nicht der Gewinn. Stand: Regelung seit 2025. Bitte prüfe die Grenzen regelmäßig, sie werden gelegentlich angepasst.
Lohnt sich die Kleinunternehmerregelung?
Für viele Gründer ja, vor allem wenn du an Privatkunden verkaufst. Deine Preise sind dann ohne Umsatzsteuer kalkuliert, und du hast weniger Aufwand mit dem Finanzamt.
Weniger attraktiv ist sie, wenn du vor allem an Unternehmen verkaufst oder am Anfang hohe Investitionen hast. Denn als Kleinunternehmer kannst du dir die Vorsteuer aus Einkäufen nicht vom Finanzamt zurückholen. Wenn du freiwillig auf die Regelung verzichtest, bist du in der Regel fünf Jahre an diese Entscheidung gebunden.
Häufige Fragen
Wo beantrage ich die Kleinunternehmerregelung?
Im Fragebogen zur steuerlichen Erfassung, den du nach der Gründung über ELSTER beim Finanzamt einreichst.
Was muss auf meinen Rechnungen stehen?
Neben den üblichen Pflichtangaben ein Hinweis darauf, dass du als Kleinunternehmer keine Umsatzsteuer berechnest, zum Beispiel: „Gemäß § 19 UStG wird keine Umsatzsteuer berechnet.“
Muss ich trotzdem eine Steuererklärung abgeben?
Ja. Die Einkommensteuererklärung bleibt, und auch eine Umsatzsteuererklärung kann je nach Situation verlangt werden. Die Kleinunternehmerregelung betrifft nur die Umsatzsteuer.
Der Rechner und diese Seite ersetzen keine Steuerberatung.